2017年以來(lái)，銀保監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展為期四年的亂象整治工作，銀行業(yè)市場(chǎng)亂象整治工作取得明顯成效。2021國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融任務(wù)是統(tǒng)籌疫情防控和恢復(fù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，鞏固拓展亂象整治成果，夯實(shí)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營(yíng)的根基，銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動(dòng)的通知》，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)，真正構(gòu)筑起科學(xué)管用的內(nèi)控合規(guī)管理體系。

本文對(duì)銀保會(huì)印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動(dòng)的通知》中10大檢查領(lǐng)域撰寫(xiě)135個(gè)監(jiān)管檢查要點(diǎn)及一 一對(duì)應(yīng)的詳細(xì)解讀。2021年，監(jiān)管部門(mén)開(kāi)展“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動(dòng)，部分銀行機(jī)構(gòu)將迎接監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查乃至行政處罰。（詳見(jiàn)金融監(jiān)管研究院：《銀保監(jiān)會(huì)行政處罰三十問(wèn)》）

結(jié)合2021年“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動(dòng)，金融監(jiān)管研究院重磅推出最新的咨詢(xún)服務(wù)：商業(yè)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)和應(yīng)對(duì)措施。一共分為四大系列，包括信貸業(yè)務(wù)、資管業(yè)務(wù)、內(nèi)部控制、公司治理。（詳見(jiàn)：金融監(jiān)管研究院《重磅發(fā)布！信貸業(yè)務(wù)、資管同業(yè)、內(nèi)控、公司治理現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)方案！》）

一、內(nèi)控合規(guī)治理架構(gòu)

★自查及整改要點(diǎn)解讀（9大方面及16個(gè)要點(diǎn)）★

（1）規(guī)范大股東行為

股東行為失范是近年來(lái)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)亂象叢生的根源。

要點(diǎn)一：完善大股東行為約束機(jī)制

解讀：2020年深入整治股權(quán)與關(guān)聯(lián)交易亂象，同時(shí)著力完善大股東行為約束機(jī)制。要加強(qiáng)大股東，特別是控股股東行為規(guī)范，明確大股東不得超越權(quán)限干預(yù)機(jī)構(gòu)董事會(huì)、高管層履行職責(zé)，切實(shí)防止大股東操縱和掠奪公司。（詳見(jiàn)：金融監(jiān)管研究院《杜絕第二個(gè)包商！銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理方案重點(diǎn)詳解！》）

要點(diǎn)二：改變部分董事受大股東控制

解讀：2021年側(cè)重于健全董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層的運(yùn)作機(jī)制。改進(jìn)董事提名和選任機(jī)制，推廣累積投票制，擴(kuò)大股權(quán)董事和獨(dú)立董事的選聘范圍，切實(shí)改變目前部分董事受大股東或內(nèi)部人控制的情況。

要點(diǎn)三：外規(guī)內(nèi)化制度構(gòu)建

解讀：銀保監(jiān)會(huì)研究制定銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管制度，著力規(guī)范大股東特別是控股股東行為。修訂《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》等制度，增強(qiáng)相關(guān)規(guī)制的時(shí)效性。銀行機(jī)構(gòu)要重點(diǎn)推進(jìn)公司治理評(píng)估、股權(quán)監(jiān)管、關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管三項(xiàng)公司治理監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)，對(duì)新出臺(tái)監(jiān)管制度開(kāi)展外規(guī)內(nèi)化工作，切實(shí)提升公司治理監(jiān)管的信息化水平。

（2）董事會(huì)建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制

要點(diǎn)四：董事會(huì)內(nèi)控有效履職

解讀：董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控制體系，保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng)；負(fù)責(zé)明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，保證高級(jí)管理層采取必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；負(fù)責(zé)監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。

要點(diǎn)五：董事會(huì)內(nèi)控失職追責(zé)

解讀：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制管理責(zé)任制，強(qiáng)化責(zé)任追究。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制的有效性分級(jí)負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)管理責(zé)任。

（3）高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制日常運(yùn)行負(fù)責(zé)

要點(diǎn)六：高管層日常內(nèi)控履職

解讀：高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行。

要點(diǎn)七：重大損失追責(zé)

解讀：高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制日常運(yùn)行負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)管理責(zé)任。

（4）監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層履行內(nèi)部控制職責(zé)進(jìn)行有效監(jiān)督

要點(diǎn)八：監(jiān)事會(huì)內(nèi)控監(jiān)督職責(zé)

解讀：監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及董事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。

要點(diǎn)九：關(guān)鍵環(huán)節(jié)有效監(jiān)督

解讀：監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，尤其是新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的管理制度、操作流程、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和相關(guān)管理信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制情況的監(jiān)督。

要點(diǎn)十：監(jiān)督評(píng)價(jià)高管內(nèi)控履職

解讀：監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)審閱商業(yè)銀行內(nèi)部控制檢查報(bào)告和自我評(píng)價(jià)報(bào)告。對(duì)內(nèi)部控制檢查和自我評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)要求董事會(huì)和高級(jí)管理層在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)及時(shí)整改，并跟蹤監(jiān)督整改情況。

（5）構(gòu)建內(nèi)控組織體系

要點(diǎn)十一：建起內(nèi)控組織體系

解讀：建立內(nèi)控管理職能部門(mén)牽頭、其他部門(mén)作為成員的內(nèi)控合規(guī)聯(lián)席會(huì)議制度，定期召開(kāi)會(huì)議，加強(qiáng)內(nèi)部信息溝通和共享。完善“糾錯(cuò)”報(bào)告制度，明確部門(mén)、崗位、上下級(jí)之間報(bào)告關(guān)系，確保內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、內(nèi)控管理職能部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)及時(shí)有效地將內(nèi)控缺陷反饋到董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層。

要點(diǎn)十二：風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告

解讀：明確風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告、檢查、處置、整改的標(biāo)準(zhǔn)化處理流程，完善應(yīng)急處置機(jī)制，加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的事件制定應(yīng)急預(yù)案。實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)事件聯(lián)動(dòng)查處機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行涉事機(jī)構(gòu)所在一級(jí)分行及總行業(yè)務(wù)條線雙線整改機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)事件防控工作納入績(jī)效考評(píng)，落實(shí)主體責(zé)任。

（6）業(yè)務(wù)部門(mén)強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)

要點(diǎn)十三：業(yè)務(wù)流程和管理的重檢與規(guī)范

解讀：業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)參與制定與其職責(zé)相關(guān)的業(yè)務(wù)制度和操作流程；負(fù)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度規(guī)定；負(fù)責(zé)組織開(kāi)展監(jiān)督檢查；負(fù)責(zé)按照規(guī)定時(shí)限和路徑報(bào)告內(nèi)部控制存在的缺陷，并組織落實(shí)整改。

業(yè)務(wù)部門(mén)均承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的職責(zé)，應(yīng)根據(jù)分工協(xié)調(diào)配合，構(gòu)建覆蓋各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)產(chǎn)品、各個(gè)業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查體系。

業(yè)務(wù)部門(mén)人員應(yīng)將發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照規(guī)定報(bào)告路線及時(shí)報(bào)告董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層或相關(guān)部門(mén)。（詳見(jiàn)金融監(jiān)管研究院：《商業(yè)銀行內(nèi)控檢查手冊(cè)》）

（7）內(nèi)控管理職能部門(mén)牽頭做好內(nèi)控體系的統(tǒng)籌規(guī)劃

要點(diǎn)十四：統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)

解讀：銀行組織，落實(shí)內(nèi)控職能部門(mén)履職，建立工作機(jī)制。要根據(jù)方案的部署和要求，研究制定符合當(dāng)?shù)劂y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)際的內(nèi)控檢查計(jì)劃，精心組織、周密安排扎實(shí)推進(jìn)。

此外，銀行機(jī)構(gòu)明確分管領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)職能部門(mén)，指定專(zhuān)門(mén)人員，緊密結(jié)合實(shí)際，制定內(nèi)控建設(shè)的具體方案和措施，認(rèn)真落實(shí)活動(dòng)的部署和安排。

（8）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)夯實(shí)內(nèi)控監(jiān)督職責(zé)

要點(diǎn)十五：內(nèi)控充分性和有效性審計(jì)并監(jiān)督整改

解讀：商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，審查評(píng)價(jià)并督促改善商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，開(kāi)展后續(xù)審計(jì)，監(jiān)督整改情況，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量負(fù)責(zé)。

監(jiān)督整改方面一是對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)條線及風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的審計(jì)頻率及后續(xù)整改；二是監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改。

商業(yè)銀行董事會(huì)及高級(jí)管理層應(yīng)采取有效措施，確保內(nèi)部審計(jì)結(jié)果得以充分利用，整改措施得以及時(shí)落實(shí)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題開(kāi)展后續(xù)審計(jì)，用以評(píng)價(jià)審計(jì)對(duì)象對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改進(jìn)度及有效性。（詳見(jiàn)金融監(jiān)管研究院：《內(nèi)部資料！5年監(jiān)管處罰案例，36項(xiàng)提升銀行業(yè)審計(jì)工作質(zhì)量重點(diǎn)措施》）

（9）提升“三道防線”的獨(dú)立性、協(xié)同性和有效性

要點(diǎn)十六：持續(xù)提升“三道防線”

解讀：業(yè)務(wù)管理?xiàng)l線作為第一道防線應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防控的首要責(zé)任，負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)制度的制定、執(zhí)行、日常檢查和持續(xù)改進(jìn)，及時(shí)收集基層機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)訴求和風(fēng)險(xiǎn)防控建議，動(dòng)態(tài)調(diào)整制度、流程、控制措施；風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)條線作為第二道防線應(yīng)認(rèn)真落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢查、風(fēng)險(xiǎn)事件牽頭處置及實(shí)施問(wèn)責(zé)等職責(zé)；審計(jì)監(jiān)督條線作為第三道防線應(yīng)加大對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)隱患的監(jiān)督檢查，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題提出整改意見(jiàn)。三道防線應(yīng)分工明確、職責(zé)清晰、有機(jī)配合、無(wú)縫對(duì)接。

二、內(nèi)控合規(guī)的制度流程系統(tǒng)

★自查及整改要點(diǎn)解讀（6大方面及8個(gè)要點(diǎn)）★

（1）銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部制度規(guī)定的“立改廢”工作

要點(diǎn)一：健全內(nèi)控制度

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)規(guī)章制度建設(shè)與完善、業(yè)務(wù)流程再造，進(jìn)一步健全內(nèi)控制度。完善基本制度項(xiàng)、具體制度，制定存款、貸款、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、綜合柜員等業(yè)務(wù)與管理操作流程，制定與修訂存款、貸款、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等規(guī)范化文本、檢查標(biāo)準(zhǔn)等。

要點(diǎn)二：制度后評(píng)價(jià)為重點(diǎn)

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以制度后評(píng)價(jià)為重點(diǎn)，進(jìn)一步梳理現(xiàn)行規(guī)章制度。緊跟業(yè)務(wù)發(fā)展變化，對(duì)現(xiàn)有規(guī)章制度的完整性、嚴(yán)密性、科學(xué)性進(jìn)行后評(píng)價(jià)，進(jìn)一步細(xì)化業(yè)務(wù)操作流程，切實(shí)堵塞制度和管理漏洞。

（2）合規(guī)性審核作為必經(jīng)程序

要點(diǎn)三：銀行各項(xiàng)制度、程序和操作中明確

解讀：銀行機(jī)構(gòu)在內(nèi)部各項(xiàng)制度、程序和具體操作過(guò)程中明確合規(guī)性審核作為制定或修訂內(nèi)部重要制度和合同范本的必經(jīng)程序。對(duì)合規(guī)審核結(jié)果按照內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理程序，通過(guò)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線向上報(bào)告；是否定期向高級(jí)管理層提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，報(bào)告要素是否符合監(jiān)管規(guī)定。

（3）精細(xì)化授權(quán)體系

要點(diǎn)四：總行級(jí)授權(quán)管理

解讀：銀行機(jī)構(gòu)強(qiáng)化對(duì)總行業(yè)務(wù)職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位的授權(quán)管理，做到逐級(jí)書(shū)面，授權(quán)、科學(xué)授權(quán)，并加強(qiáng)授權(quán)審計(jì)。

要點(diǎn)五：動(dòng)態(tài)調(diào)整授權(quán)

解讀：建立合理的授權(quán)制度，審慎評(píng)估各級(jí)管理人員、各業(yè)務(wù)部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控合規(guī)管理水平，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)部門(mén)、不同崗位和人員的權(quán)限，根據(jù)內(nèi)控合規(guī)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)授權(quán)范圍實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。

（4）制度化、制度流程化、流程信息化的內(nèi)控理念

要點(diǎn)六：各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度的合規(guī)管理要求嵌入業(yè)務(wù)流程

解讀：銀行機(jī)構(gòu)通過(guò)制定制度、勾畫(huà)流程圖（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施）、制度與流入嵌入信貸系統(tǒng)、柜面系統(tǒng)、資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理的制度化、流程化、信息化。

舉例《商業(yè)內(nèi)控指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)大額存單簽發(fā)、大額存款支取實(shí)行分級(jí)授權(quán)和雙簽制度。銀行業(yè)務(wù)中，對(duì)于大額存款的存取已基本嵌入系統(tǒng)進(jìn)行控制。

（5）內(nèi)控合規(guī)管理的數(shù)字化和智能化水平

要點(diǎn)七：利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)

解讀：隨著新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革孕育興起，互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等數(shù)字技術(shù)日新月異，以數(shù)據(jù)資源為重要生產(chǎn)要素、以全要素?cái)?shù)字化轉(zhuǎn)型為重要推動(dòng)力的內(nèi)控合規(guī)管理數(shù)字化和智能化。銀行機(jī)構(gòu)充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，提升精準(zhǔn)合規(guī)管理能力。

銀行機(jī)構(gòu)積極應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，通過(guò)內(nèi)部數(shù)據(jù)挖掘分析和外部信息整合利用，發(fā)現(xiàn)合規(guī)缺陷和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（6）強(qiáng)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的剛性控制

要點(diǎn)八：制度軟件化

解讀：銀行機(jī)構(gòu)深刻認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代信息技術(shù)程序化、精確化、集約化、剛性化的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)。金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加快制度軟件化，增強(qiáng)科技硬約束，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，杜絕人為違規(guī)操作，實(shí)施剛性控制。

舉例：剛性控制信貸資產(chǎn)質(zhì)量的初分、審定、簽批流程，實(shí)施全過(guò)程分類(lèi)偏離度控制管理，防范人情等主觀因素對(duì)判斷和識(shí)別業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。

三、集團(tuán)并表管理

★自查及整改要點(diǎn)解讀（10大方面及20個(gè)要點(diǎn)）★

（1）集團(tuán)層面并表管理的職能部門(mén)

要點(diǎn)一：指定牽頭部門(mén)

解讀：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)銀行集團(tuán)并表管理的總體統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)；各職能部門(mén)根據(jù)并表管理總體要求和職責(zé)分工，履行資本、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理等具體并表管理職責(zé)，確保各項(xiàng)制度和措施納入附屬機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)管理。

（2）偏離主責(zé)主業(yè)領(lǐng)域

要點(diǎn)二：堅(jiān)守定位、聚焦主業(yè)

解讀：銀行機(jī)構(gòu)堅(jiān)定不移推進(jìn)堅(jiān)守定位、聚焦主業(yè)，從源頭上遏制風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)聚焦主業(yè)、壓縮層級(jí)，堅(jiān)決退出偏離主責(zé)主業(yè)領(lǐng)域。

（3）集團(tuán)層面的統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)視圖

要點(diǎn)三：風(fēng)險(xiǎn)視圖上制定管控措施

解讀：商業(yè)銀行在建立銀行集團(tuán)層面的統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)視圖，即定期對(duì)產(chǎn)品、客戶、行業(yè)、機(jī)構(gòu)、區(qū)域、國(guó)別等各個(gè)維度的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)等形成判斷和評(píng)估，從而有利于相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施的制訂。

（4）集團(tuán)范圍內(nèi)各類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理體系

要點(diǎn)四：具有授信性質(zhì)和融資功能的授信

解讀：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將銀行集團(tuán)范圍內(nèi)具有授信性質(zhì)和融資功能的各類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理體系，在銀行集團(tuán)層面制定授信限額和行業(yè)投向的整體意見(jiàn)，指導(dǎo)各附屬機(jī)構(gòu)結(jié)合跨境跨業(yè)相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，制定符合銀行集團(tuán)統(tǒng)一授信管理要求的授信政策。

（5）關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易管理

要點(diǎn)五：集團(tuán)內(nèi)部交易并表管理

解讀：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)整個(gè)銀行集團(tuán)的內(nèi)部交易進(jìn)行并表管理，關(guān)注由此產(chǎn)生的不當(dāng)利益輸送、風(fēng)險(xiǎn)延遲暴露、監(jiān)管套利、風(fēng)險(xiǎn)傳染和其他對(duì)銀行集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的負(fù)面影響。

內(nèi)部交易是指商業(yè)銀行與其附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間表內(nèi)授信及表外類(lèi)授信（貸款、同業(yè)、貼現(xiàn)、擔(dān)保等）、交叉持股、金融市場(chǎng)交易和衍生交易、理財(cái)安排、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、管理和服務(wù)安排（包括信息系統(tǒng)、后臺(tái)清算、銀行集團(tuán)內(nèi)部外包等）、再保險(xiǎn)安排、服務(wù)收費(fèi)以及代理交易等。（詳見(jiàn)：金融監(jiān)管研究院《警示關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)！相關(guān)監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)全解析！》）

要點(diǎn)六：指定牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)內(nèi)部交易管理

解讀：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)銀行集團(tuán)內(nèi)部交易管理，建立識(shí)別、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制和處理內(nèi)部交易的政策、權(quán)限與程序。

要點(diǎn)七：集團(tuán)重大內(nèi)部交易

解讀：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本銀行集團(tuán)的情況對(duì)銀行集團(tuán)重大內(nèi)部交易進(jìn)行界定，并建立包括額度執(zhí)行、交易形式、交易條件、風(fēng)險(xiǎn)暴露以及風(fēng)險(xiǎn)影響等內(nèi)容的內(nèi)部審查程序，審議重大內(nèi)部交易的合理性、是否存在不正當(dāng)利益輸送、是否存在侵害投資者或客戶消費(fèi)權(quán)益行為、是否構(gòu)成規(guī)避監(jiān)管規(guī)定或違規(guī)操作等。

要點(diǎn)八：內(nèi)部交易商業(yè)原則

解讀：銀行集團(tuán)內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則進(jìn)行。銀行集團(tuán)內(nèi)部的授信和擔(dān)保條件不得優(yōu)于獨(dú)立第三方。銀行集團(tuán)內(nèi)部的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、理財(cái)安排、同業(yè)往來(lái)、服務(wù)收費(fèi)、代理交易等應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)。

要點(diǎn)九：真實(shí)性與合理性

解讀：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行集團(tuán)內(nèi)部授信、擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、理財(cái)安排、同業(yè)往來(lái)和服務(wù)收費(fèi)等內(nèi)部交易的交易背景真實(shí)性、合理性、交易目的和交易路線進(jìn)行識(shí)別和判斷，評(píng)估其對(duì)相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)及銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量、收益以及監(jiān)管指標(biāo)的影響。

要點(diǎn)十：間接內(nèi)部交易

解讀：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)內(nèi)不同機(jī)構(gòu)向同一客戶提供不同性質(zhì)的金融服務(wù)，識(shí)別和判斷這類(lèi)交易是否通過(guò)復(fù)雜產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、利益不當(dāng)分層、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)轉(zhuǎn)移、機(jī)構(gòu)之間產(chǎn)品形態(tài)轉(zhuǎn)換等形式構(gòu)成了間接內(nèi)部交易，形成不當(dāng)利益輸送，或?qū)е嘛L(fēng)險(xiǎn)延遲暴露、規(guī)避監(jiān)管及監(jiān)管套利，從而損害客戶利益并對(duì)銀行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性產(chǎn)生負(fù)面影響。

（6）持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部防火墻體系建設(shè)

要點(diǎn)十一：潛在利益沖突的業(yè)務(wù)領(lǐng)域“防火墻”

解讀：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保各附屬機(jī)構(gòu)有明確的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)定位，在存在潛在利益沖突的業(yè)務(wù)領(lǐng)域建立防火墻，確保各機(jī)構(gòu)合理開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，避免利用客戶信息優(yōu)勢(shì)、銀行集團(tuán)股權(quán)關(guān)系和組織架構(gòu)等便利從事內(nèi)幕交易，從而導(dǎo)致不當(dāng)利益輸送、監(jiān)管套利和風(fēng)險(xiǎn)傳染等情況發(fā)生。

商業(yè)銀行及各附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保前、中、后臺(tái)等具有潛在利益沖突的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)敘做、管理責(zé)任的隔離；確保自營(yíng)業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)嚴(yán)格隔離，避免消費(fèi)者混淆不同法人主體責(zé)任，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)傳染。

要點(diǎn)十二：有效的信息“防火墻”

解讀：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在銀行集團(tuán)內(nèi)建立有效的信息防火墻，并確保各附屬機(jī)構(gòu)具備相對(duì)獨(dú)立的信息處理能力。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在銀行集團(tuán)內(nèi)建立有效機(jī)制，確保所有客戶信息和隱私安全，合理管理客戶信息，防止客戶信息的不當(dāng)使用。

（7）集團(tuán)并表管理的有效性審計(jì)

要點(diǎn)十三：獨(dú)立有效性?xún)?nèi)審

解讀：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立覆蓋銀行集團(tuán)的獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)體系，并指導(dǎo)各附屬機(jī)構(gòu)分別建立與其規(guī)模、性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)銀行集團(tuán)并表管理的有效性進(jìn)行審計(jì)，評(píng)估附屬機(jī)構(gòu)對(duì)銀行集團(tuán)重大政策制度的執(zhí)行情況，并向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告，重大審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。對(duì)銀行集團(tuán)并表情況內(nèi)部審計(jì)的頻率和程度應(yīng)當(dāng)與銀行集團(tuán)復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理水平相一致。

（8）規(guī)范人員交叉任職

要點(diǎn)十四：業(yè)務(wù)敘做、管理責(zé)任隔離

解讀：商業(yè)銀行及各附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保前、中、后臺(tái)等具有潛在利益沖突的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)敘做、管理責(zé)任的隔離；確保自營(yíng)業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)嚴(yán)格隔離，避免消費(fèi)者混淆不同法人主體責(zé)任，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)傳染。

要點(diǎn)十五：原則上不得由一人兼任

解讀：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保各附屬機(jī)構(gòu)決策和管理崗位的獨(dú)立性。商業(yè)銀行與附屬機(jī)構(gòu)之間、附屬機(jī)構(gòu)與附屬機(jī)構(gòu)之間存在潛在利益沖突或不當(dāng)利益輸送可能的崗位原則上不得由一人兼任。

（9）統(tǒng)籌推進(jìn)境內(nèi)外反洗錢(qián)合規(guī)工作

要點(diǎn)十六：動(dòng)態(tài)審查

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)合國(guó)安理會(huì)有關(guān)決議，嚴(yán)格遵守境內(nèi)外反洗錢(qián)和反恐融資等相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。及時(shí)錄入、更新制裁名單，對(duì)借款人、匯款人、借款及收款單位的主要股東、高級(jí)管理人員受制裁的情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)審查。

要點(diǎn)十七：加強(qiáng)反洗錢(qián)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)

解讀：加強(qiáng)反洗錢(qián)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和維護(hù)，滿足反洗錢(qián)工作數(shù)據(jù)采集、篩選、分析和報(bào)告的電子化需求，加強(qiáng)可疑交易的識(shí)別和報(bào)告。

要點(diǎn)十八：履行凍結(jié)、報(bào)告義務(wù)

解讀：根據(jù)境內(nèi)外監(jiān)管要求，履行資金凍結(jié)、向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告等義務(wù)，防止任何組織或個(gè)人利用本機(jī)構(gòu)從事支持恐怖主義、洗錢(qián)或其他非法活動(dòng)。

要點(diǎn)十九：加強(qiáng)客戶隱私保護(hù)

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管框架下，正確使用客戶信息，按照有關(guān)國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管要求，加強(qiáng)客戶隱私保護(hù)，積極維護(hù)客戶合法權(quán)益。

（10）深入推動(dòng)境外合規(guī)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)

要點(diǎn)二十：落實(shí)整改責(zé)任制

解讀：銀行機(jī)構(gòu)總部應(yīng)從境外機(jī)構(gòu)監(jiān)管檢查或第三方評(píng)估、總部和境外機(jī)構(gòu)內(nèi)部和外部審計(jì)等發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問(wèn)題入手，審視集團(tuán)合規(guī)框架的缺陷與不足，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、舉一反三，結(jié)合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和同業(yè)最佳實(shí)踐，承擔(dān)起制定系統(tǒng)性整改計(jì)劃和完善合規(guī)管理長(zhǎng)效機(jī)制的責(zé)任。

四、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的內(nèi)控建設(shè)

★自查及整改要點(diǎn)解讀（10大方面及26個(gè)要點(diǎn)）★

（1）重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、控制要求和應(yīng)對(duì)措施

要點(diǎn)一：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制措施

解讀：商業(yè)銀行建立全面、系統(tǒng)、適時(shí)的規(guī)章、制度體系，內(nèi)部控制政策與措施是否覆蓋各主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（詳見(jiàn)金融監(jiān)管研究院《史上最全：銀行800個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)大全！》）。

（2）加強(qiáng)股東穿透和關(guān)聯(lián)交易管理

要點(diǎn)二：有效穿透

解讀：銀行機(jī)構(gòu)建立上下聯(lián)動(dòng)內(nèi)外協(xié)調(diào)有效穿透的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管機(jī)制。與機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管系統(tǒng)提高大數(shù)據(jù)分析和監(jiān)管能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)并反饋機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)，發(fā)揮功能監(jiān)管作用。加強(qiáng)對(duì)人民銀行征信系統(tǒng)、反洗錢(qián)系統(tǒng)以及工商信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)運(yùn)用，深入核查有關(guān)線索，提高關(guān)聯(lián)交易穿透監(jiān)管能力。

（3）授信業(yè)務(wù)領(lǐng)域

要點(diǎn)三：切實(shí)加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加大對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的監(jiān)測(cè)力度，關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，切實(shí)加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理，規(guī)范授信審批流程，嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查”制度，從源頭上遏制資產(chǎn)質(zhì)量下滑風(fēng)險(xiǎn)。

要點(diǎn)四：嚴(yán)防地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

解讀：銀行機(jī)構(gòu)堅(jiān)決遏制違規(guī)新增地方政府性債務(wù)，做到不碰政策紅線，破除“財(cái)政兜底幻覺(jué)”，不接受任何形式的地方政府及相關(guān)部門(mén)擔(dān)保兜底，嚴(yán)禁違規(guī)繞道新增隱性地方政府性債務(wù)。依法合規(guī)支持融資平臺(tái)等市場(chǎng)化融資，積極主動(dòng)配合天津市有關(guān)部門(mén)推進(jìn)存量地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解工作。

要點(diǎn)五：嚴(yán)控房地產(chǎn)信貸及相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

解讀：“堅(jiān)持房子是用來(lái)住的，不是用來(lái)炒的”定位，貫徹房地產(chǎn)宏觀調(diào)控和差別化信貸政策要求，加強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資本金等合規(guī)性要件、個(gè)人住房貸款首付款來(lái)源和借款人收入真實(shí)性、可持續(xù)性的審核力度。嚴(yán)把資金用途，嚴(yán)防個(gè)人綜合消費(fèi)貸款、信用卡透支等銀行資金違規(guī)流入房地產(chǎn)領(lǐng)域。

要點(diǎn)六：資金違規(guī)流入股市等

解讀：嚴(yán)格規(guī)范貸款準(zhǔn)入條件，完善貸前、貸中、貸后各流程環(huán)節(jié)中的質(zhì)量控制要求，健全內(nèi)控機(jī)制，提升制度執(zhí)行力，切實(shí)防范銀行信貸資金違規(guī)流入股市、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資及股本權(quán)益性投資。（詳見(jiàn)：金融監(jiān)管研究院《吐血整理！史上最全信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管檢查要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)措施！》）

（4）信用債違約風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

要點(diǎn)七：“一企一策”

解讀：信用債違約或相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，各授信銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)成立債權(quán)人委員會(huì)，并按照“一企一策”的原則集體研究增貸、穩(wěn)貸、減貸、重組等措施， 確保“應(yīng)組盡組”。（詳見(jiàn)：金融監(jiān)管研究院《干貨！信用債市場(chǎng)發(fā)展概況、分析框架（2020版）》、《商業(yè)銀行該怎么投資信用債？》）

（5）影子銀行和交叉金融領(lǐng)域

要點(diǎn)八：穩(wěn)妥有序處置風(fēng)險(xiǎn)

解讀：銀行機(jī)構(gòu)要建立健全與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制，既要不等不靠、積極調(diào)整業(yè)務(wù)模式，堅(jiān)決清理多層嵌套的資管產(chǎn)品及不符合監(jiān)管導(dǎo)向的同業(yè)投資、同業(yè)理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)，又要把握節(jié)奏，穩(wěn)妥有序處置風(fēng)險(xiǎn)，避免過(guò)渡期形成新的風(fēng)險(xiǎn)集聚。（詳見(jiàn)：金融監(jiān)管研究院《逐條解讀：銀保監(jiān)會(huì)影子銀行和交叉金融大檢查！》）

（6）理財(cái)新產(chǎn)品合規(guī)審批和授權(quán)管理

要點(diǎn)九：有效管控新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)

解讀：有利于提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效率、有利于降低金融風(fēng)險(xiǎn)、有利于保護(hù)投資者合法權(quán)益”原則開(kāi)展金融創(chuàng)新，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，確保金融創(chuàng)新與自身風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配，有效管控新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。

要點(diǎn)十：定期評(píng)估、審批

解讀：銀行機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)理財(cái)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，是否定期評(píng)估、審批各類(lèi)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)限額，使理財(cái)新產(chǎn)品限制在可控的風(fēng)險(xiǎn)范圍之內(nèi)。

要點(diǎn)十一：合規(guī)審核

解讀：理財(cái)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)應(yīng)當(dāng)編制產(chǎn)品開(kāi)發(fā)報(bào)告，并經(jīng)各相關(guān)部門(mén)（合規(guī)部門(mén)）審核簽字。產(chǎn)品開(kāi)發(fā)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明新產(chǎn)品的定義、性質(zhì)與特征，目標(biāo)客戶及銷(xiāo)售方式，主要風(fēng)險(xiǎn)及其測(cè)算和控制方法，風(fēng)險(xiǎn)限額，風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理權(quán)力與責(zé)任，會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理方法，后續(xù)服務(wù)，應(yīng)急計(jì)劃等。

要點(diǎn)十二：專(zhuān)項(xiàng)壓力測(cè)試

解讀：商業(yè)銀行對(duì)發(fā)展快速的理財(cái)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)以及存在潛在重大風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)壓力測(cè)試，有效測(cè)試識(shí)別新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)等可能對(duì)銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的重大影響。

要點(diǎn)十三：總行授權(quán)文件

解讀：商業(yè)銀行開(kāi)展相關(guān)理財(cái)新產(chǎn)品業(yè)務(wù)之前，應(yīng)當(dāng)持其總行的授權(quán)文件。授權(quán)充分與合規(guī)，操作程序規(guī)范。（詳見(jiàn)：金融監(jiān)管研究院《25家銀行理財(cái)業(yè)務(wù)大比拼！（2021版）》）

（7）嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)影子銀行的新形勢(shì)變種

要點(diǎn)十四：小額貸款公司融資

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)確保小額貸款公司在不超過(guò)2家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資且融資總額不超出其資本凈額的50%；對(duì)其貸款不得列為同業(yè)融資，必須作為一般公司貸款管理；不得向存在直接或間接非法吸存、非法放貸、用非法手段收貸等違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為的小額貸款公司融資；不得購(gòu)買(mǎi)、宣傳、代銷(xiāo)小額貸款公司資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。

要點(diǎn)十五：融資租賃機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與融資租賃機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作要依托適宜的租賃物，不得轉(zhuǎn)借銀行貸款和相應(yīng)資產(chǎn)。要定期對(duì)融資租賃機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分析。對(duì)于相關(guān)指標(biāo)偏高、潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大的融資租賃機(jī)構(gòu)應(yīng)給予重點(diǎn)關(guān)注。嚴(yán)禁向典當(dāng)行和非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)新增授信，存量貸款要加強(qiáng)管理，到期收回。

要點(diǎn)十六：互聯(lián)網(wǎng)信托產(chǎn)品

解讀：信托公司通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行產(chǎn)品銷(xiāo)售及開(kāi)展其他信托業(yè)務(wù)的，要遵守合格投資者等監(jiān)管規(guī)定，審慎甄別客戶身份和評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力，不得將產(chǎn)品銷(xiāo)售給與風(fēng)險(xiǎn)承受能力不相匹配的客戶。要制定完善產(chǎn)品文件簽署制度，保證交易過(guò)程合法合規(guī)、安全規(guī)范。

要點(diǎn)十七：擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈業(yè)務(wù)

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)協(xié)作，互通信息，有效識(shí)別和化解擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。充分利用政府補(bǔ)償基金、政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、優(yōu)質(zhì)抵質(zhì)押品等擔(dān)保方式，嚴(yán)防擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈內(nèi)企業(yè)間關(guān)聯(lián)擔(dān)保導(dǎo)致的超額授信、過(guò)度授信風(fēng)險(xiǎn)。要將擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈的識(shí)別嵌入信貸業(yè)務(wù)流程，確保貸款貸前審查階段必查關(guān)聯(lián)擔(dān)保關(guān)系和涉及擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈情況，要在貸款合同和擔(dān)保合同中對(duì)借款人、擔(dān)保人后續(xù)擔(dān)保行為進(jìn)行明確限制，從源頭上管控?fù)?dān)保圈、擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)。

要點(diǎn)十八：互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)資金存管業(yè)務(wù)

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)資金存管業(yè)務(wù)的，應(yīng)選擇符合條件的從業(yè)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化對(duì)客戶資金管理和監(jiān)督職責(zé)，確保客戶資金與從業(yè)機(jī)構(gòu)自身資金的分賬管理、風(fēng)險(xiǎn)隔離。

（8）債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)

要點(diǎn)十九：落實(shí)主承銷(xiāo)商職責(zé)

解讀：商業(yè)銀行作為主承銷(xiāo)商，在發(fā)行結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)要求，在相關(guān)網(wǎng)站上及時(shí)披露發(fā)行結(jié)果信息。

要點(diǎn)二十：履行盡職調(diào)查職責(zé)

解讀：商業(yè)銀行應(yīng)切實(shí)履行盡職調(diào)查職責(zé)，對(duì)發(fā)行人和市場(chǎng)的有關(guān)情況以及相關(guān)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查、驗(yàn)證等。商業(yè)銀行應(yīng)按照《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行使用外部信用評(píng)級(jí)的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011]10號(hào)）要求，審慎使用外部評(píng)級(jí)。

要點(diǎn)二十一：信息披露工作質(zhì)量

解讀：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)報(bào)告制度，每半年向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，包括各類(lèi)型債券的承銷(xiāo)量、兌付信息、包銷(xiāo)余券處置情況以及重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的變動(dòng)情況，并及時(shí)報(bào)送突發(fā)及緊急事件。

要點(diǎn)二十二：債券存續(xù)期風(fēng)險(xiǎn)管理

解讀：商業(yè)銀行投資部門(mén)投資于（計(jì)入會(huì)計(jì)分類(lèi)為可供出售債券、持有至到期債券或應(yīng)收款項(xiàng)類(lèi)債券）本行所主承銷(xiāo)債券的金額，在債券存續(xù)期內(nèi)，不應(yīng)超過(guò)當(dāng)只債券發(fā)行量的20%，同時(shí)應(yīng)滿足其他關(guān)于商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求及內(nèi)部管理規(guī)定。（詳見(jiàn)：金融監(jiān)管研究院《各類(lèi)債券發(fā)行條件（2021年）》）

（9）加大非標(biāo)資金池信托清理力度

要點(diǎn)二十三：按月監(jiān)測(cè)計(jì)劃執(zhí)行

解讀：信托公司如實(shí)反映非標(biāo)資金池規(guī)模底數(shù)，建立非標(biāo)資金池信托項(xiàng)目臺(tái)賬，制定非標(biāo)資金池清理計(jì)劃并按月監(jiān)測(cè)計(jì)劃執(zhí)行情況，積極穩(wěn)妥推進(jìn)存量非標(biāo)資金池清理，嚴(yán)禁新增非標(biāo)資金池業(yè)務(wù)。

（10）創(chuàng)新業(yè)務(wù)領(lǐng)域

要點(diǎn)二十四：新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的合規(guī)性審查

解讀：銀行開(kāi)展新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)前，應(yīng)由合規(guī)部門(mén)或相關(guān)授權(quán)部門(mén)就產(chǎn)品和模式的合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)管控措施以及是否會(huì)對(duì)消費(fèi)者權(quán)益產(chǎn)生新的影響和相關(guān)的措施安排出具審查意見(jiàn)。

（11）互聯(lián)網(wǎng)等第三方平臺(tái)合作

要點(diǎn)二十五：借款人風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)

解讀：商業(yè)銀行收集、使用借款人風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)遵循合法、必要、有效的原則，不得違反法律法規(guī)和借貸雙方約定，不得將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)用于從事與貸款業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)或有損借款人合法權(quán)益的活動(dòng)，不得向第三方提供借款人風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。

要點(diǎn)二十六：外包催收

解讀：商業(yè)銀行不得委托有暴力催收等違法違規(guī)記錄的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款清收。商業(yè)銀行應(yīng)明確與第三方機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)，要求其不得對(duì)與貸款無(wú)關(guān)的第三人進(jìn)行清收。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)合作機(jī)構(gòu)存在暴力催收等違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)立即終止合作，并將違法違規(guī)線索及時(shí)移交相關(guān)部門(mén)。（詳見(jiàn)：金融監(jiān)管研究院《剛剛！互聯(lián)網(wǎng)貸款新規(guī)來(lái)了！》）

五、重要崗位關(guān)鍵人員管理

★自查及整改要點(diǎn)解讀（8大方面及16個(gè)要點(diǎn)）★

（1）董事（理事）和高級(jí)管理人員

要點(diǎn)一：嚴(yán)格遵守董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格管理監(jiān)管要求

解讀：任職資格管理，是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定任職資格條件，核準(zhǔn)和終止任職資格，監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)董事（理事）和高級(jí)管理人員任職管理，確保其董事（理事）和高級(jí)管理人員符合任職資格條件的全過(guò)程。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其董事（理事）和高級(jí)管理人員就任時(shí)和在任期間始終符合相應(yīng)的任職資格條件，擁有相應(yīng)的任職資格。

董事（理事）和高級(jí)管理人員在任期間出現(xiàn)不符合任職資格條件情形的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)令其限期改正或停止其任職，并將相關(guān)情況報(bào)告監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

要點(diǎn)二：專(zhuān)業(yè)、高效勤勉履職

解讀：銀行金融機(jī)構(gòu)董事勤勉履職,強(qiáng)化董事的約束和監(jiān)督機(jī)制,促進(jìn)董事會(huì)規(guī)范高效運(yùn)作,全面提升公司治理水平。

（2）總行（公司）層面負(fù)責(zé)重要崗位關(guān)鍵人員管理的職能部門(mén)

要點(diǎn)三：重要崗位員工輪崗

解讀：銀行機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)到重要崗位員工輪崗在加強(qiáng)內(nèi)部控制和防范操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)揮的重大作用，認(rèn)真組織實(shí)施重要崗位員工輪崗工作，并將輪崗工作落實(shí)情況列入經(jīng)營(yíng)考核。

要點(diǎn)四：建立輪崗制度

解讀：建立和實(shí)施重要崗位人員輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，確保這一安排納入總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。制度要對(duì)重要崗位、輪崗年限、輪崗方式、具體操作程序等作出明確規(guī)定。人事部門(mén)按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預(yù)先做好相應(yīng)安排。稽核部門(mén)應(yīng)做好有效審計(jì)跟蹤。

（3）重要影響力的崗位名錄

要點(diǎn)五：關(guān)鍵人員范圍

解讀：“關(guān)鍵人員”指銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)中對(duì)該機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制有決策權(quán)或重要影響力的各級(jí)管理層成員和內(nèi)設(shè)部門(mén)負(fù)責(zé)人，具體人員范圍由各機(jī)構(gòu)結(jié)合自身實(shí)際和區(qū)域特點(diǎn)，根據(jù)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)控制需要予以確定，并報(bào)對(duì)應(yīng)監(jiān)管部門(mén)或?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)；其他員工為“普通員工”。

要點(diǎn)六：重要崗位名錄

解讀：銀行機(jī)構(gòu)制定在前臺(tái)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)管理、資源配置、內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范等方面具有重要影響力的崗位名錄

（4）不相容崗位的分離

要點(diǎn)七：崗位分離與制衡

解讀：銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要按照崗位分離與制衡原則，對(duì)不相容崗位進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成不相容崗位列表，不相容崗位必須由不同人擔(dān)任，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)、資金等業(yè)務(wù)的前、中、后臺(tái)有效分離，強(qiáng)化事中事后監(jiān)督。要堅(jiān)持職能分離，審貸分離。

（5）重要崗位輪換及強(qiáng)制休假

要點(diǎn)八：重要崗位強(qiáng)制休假和輪崗制度完善

解讀：銀行機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)案件防控工作有關(guān)要求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2012〕127號(hào)）中關(guān)于重要崗位強(qiáng)制休假和基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人輪崗的制度要求，對(duì)內(nèi)部制度進(jìn)行完善，并確保監(jiān)管要求執(zhí)行到位。

要點(diǎn)九：輪崗期限

解讀：輪崗期限原則上以年度為限，輪崗率要求100%；堅(jiān)決禁止采用離崗休假、代班檢查或離崗審計(jì)等方式來(lái)代替輪崗制度的落實(shí)；嚴(yán)禁以各種理由拖延或不落實(shí)執(zhí)行輪崗制度。

要點(diǎn)十：輪崗期限不得低于最低監(jiān)管要求

解讀：輪崗期限不得低于最低監(jiān)管要求。《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于落實(shí)案件防控工作有關(guān)要求的通知》對(duì)部分崗位輪崗期限指出了最低要求。原則上，委派會(huì)計(jì)（授權(quán)經(jīng)理）的輪崗期限最長(zhǎng)不超過(guò)2年，基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人輪崗期限最長(zhǎng)不超過(guò)3年，且同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的委派會(huì)計(jì)（授權(quán)經(jīng)理）和網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人在輪崗時(shí)不能同時(shí)同向進(jìn)行。柜員的輪崗期限原則上不超過(guò)1年。

要點(diǎn)十一：不得以強(qiáng)制休假代替崗位輪換

解讀：“強(qiáng)制休假”是指各銀行機(jī)構(gòu)重要崗位工作人員在正常任職期間必須按照本機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的規(guī)定，實(shí)行強(qiáng)制休假的制度安排。銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)各自工作實(shí)際和上級(jí)機(jī)構(gòu)規(guī)定，制定強(qiáng)制休假的年度計(jì)劃和分季度落實(shí)的具體安排，計(jì)劃以支行為單位制定。其內(nèi)容包括當(dāng)年輪崗輪調(diào)人員名單、各崗位輪崗輪調(diào)最低時(shí)限，人員頂替預(yù)案等。

（6）定期督促檢查各級(jí)機(jī)構(gòu)重要崗位輪換

要點(diǎn)十二：納入各責(zé)任部門(mén)內(nèi)控考核評(píng)價(jià)

解讀：銀行機(jī)構(gòu)要充分認(rèn)識(shí)重要崗位員工輪崗在加強(qiáng)內(nèi)部控制和防范操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)揮的重大作用，要認(rèn)真組織實(shí)施重要崗位員工輪崗工作，并將輪崗工作落實(shí)情況列入經(jīng)營(yíng)考核之中。責(zé)任部門(mén)績(jī)效考核工作情況，績(jī)效考評(píng)指標(biāo)中設(shè)置重要崗位輪換考評(píng)指標(biāo)。

（7）異常行為常態(tài)化排查機(jī)制

要點(diǎn)十三：利用大數(shù)據(jù)和信息技術(shù)進(jìn)行有效布控

解讀：銀行機(jī)構(gòu)對(duì)重要崗位關(guān)鍵人員，是否建立更為嚴(yán)格的異常行為常態(tài)化排查機(jī)制，通過(guò)遠(yuǎn)程審計(jì)、大數(shù)據(jù)篩查、反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)等手段排查隱蔽性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，防止引發(fā)各類(lèi)案件。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)利用大數(shù)據(jù)和信息技術(shù)對(duì)異常賬戶進(jìn)行有效布控，實(shí)現(xiàn)異常交易的預(yù)警控制。

（8）配合紀(jì)檢監(jiān)察派駐機(jī)構(gòu)改革

要點(diǎn)十四：“三線”案防工作機(jī)制

解讀：“三線”案防工作機(jī)制是以各銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)黨委履行管黨治黨主體責(zé)任、紀(jì)委履行全面監(jiān)督責(zé)任為目標(biāo)，以“預(yù)防案件、化解風(fēng)險(xiǎn)”為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，構(gòu)建以黨的建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，以行政線、紀(jì)檢線、運(yùn)營(yíng)線相互依托、相互融合為基礎(chǔ)，以網(wǎng)格化管理和人人履責(zé)為重點(diǎn)，以信息系統(tǒng)平臺(tái)為支撐，實(shí)現(xiàn)“黨建抓統(tǒng)領(lǐng)、監(jiān)督口前移、流程全覆蓋、人人皆履責(zé)”的案防工作體系。

要點(diǎn)十五：強(qiáng)化紀(jì)委監(jiān)督責(zé)任

解讀：強(qiáng)化紀(jì)委監(jiān)督責(zé)任。銀行機(jī)構(gòu)改革監(jiān)督理念和方式方法，把工作重心從事后懲處向事前、事中監(jiān)督轉(zhuǎn)變，延伸觸角，重心下移，力量下沉，真正讓監(jiān)督立起來(lái)、強(qiáng)起來(lái)、嚴(yán)起來(lái)。銀行機(jī)構(gòu)紀(jì)委要進(jìn)一步強(qiáng)化案件防控監(jiān)督履責(zé)，主動(dòng)運(yùn)用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“四種形態(tài)”，對(duì)違規(guī)違紀(jì)保持嚴(yán)肅懲處的高壓態(tài)勢(shì)，以嚴(yán)格的紀(jì)律促進(jìn)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。

要點(diǎn)十六：聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)配合紀(jì)檢監(jiān)察派駐機(jī)構(gòu)改革，國(guó)有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是否構(gòu)建內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)、財(cái)會(huì)、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察等聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)查金融風(fēng)險(xiǎn)背后的腐敗問(wèn)題，嚴(yán)防利益輸送和道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)從業(yè)人員腐敗行為零容忍。（詳見(jiàn)：金融監(jiān)管研究院《2020年銀行處罰案例全解析！》）

六、內(nèi)部問(wèn)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)與流程體系

★自查及整改要點(diǎn)解讀（7大方面及16個(gè)要點(diǎn)）★

（1）配合紀(jì)檢監(jiān)察派駐機(jī)構(gòu)改革

要點(diǎn)一：區(qū)別違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)、影響和損失情況

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照教育和懲戒并重、盡職盡責(zé)和違規(guī)追責(zé)并舉的原則，區(qū)別違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)、影響和損失情況，建立全面系統(tǒng)、科學(xué)精準(zhǔn)、及時(shí)高效的問(wèn)責(zé)體系，規(guī)范問(wèn)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)、程序和要求，確保責(zé)任落實(shí)到人。

在內(nèi)部制度、追責(zé)臺(tái)賬、內(nèi)控合規(guī)管理系統(tǒng)、內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)等方面體現(xiàn)出區(qū)別違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)、影響和損失情況。

（2）做好案件、不良資產(chǎn)、內(nèi)外部檢查有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定和追究工作

要點(diǎn)二：落實(shí)不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定和追究

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定和追究，逐筆認(rèn)定和追究相關(guān)責(zé)任人，厘定貸前、審查、貸后管理責(zé)任人責(zé)任，嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任追究，涉嫌違法犯罪的要及時(shí)移交司法機(jī)關(guān)處理。

要點(diǎn)三：加強(qiáng)案件責(zé)任追究力度

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要對(duì)案防控工作開(kāi)展不力、執(zhí)行不到位的分支機(jī)構(gòu)班子實(shí)施集體問(wèn)責(zé)；對(duì)多個(gè)環(huán)節(jié)違規(guī)操作、同質(zhì)同類(lèi)案件頻發(fā)、督促整改不到位的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要加大處罰力度，增強(qiáng)處罰震懾力；完善違規(guī)處罰問(wèn)責(zé)機(jī)制和考核評(píng)價(jià)體系，細(xì)化責(zé)任追究標(biāo)準(zhǔn)和追究方式，將違規(guī)問(wèn)責(zé)與業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、產(chǎn)品準(zhǔn)入有機(jī)結(jié)合起來(lái)，加大問(wèn)責(zé)與個(gè)人績(jī)效分配掛鉤的力度，對(duì)重大違規(guī)要實(shí)行問(wèn)責(zé)一票否決制；建立員工抵制、檢舉重大違規(guī)違紀(jì)行為和堵截案件的獎(jiǎng)勵(lì)辦法。

要點(diǎn)四：內(nèi)外部檢查責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定和追究

解讀：銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)外部檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的責(zé)任追究和整改落實(shí)情況。其中，對(duì)于已發(fā)生但未整改問(wèn)題，必須逐條說(shuō)明未整改原因。對(duì)內(nèi)外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐條列明責(zé)任人，對(duì)照行內(nèi)制度開(kāi)展責(zé)任追究（員工違規(guī)積分、員工違規(guī)行為處罰等）。

（3）績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回

要點(diǎn)五：落實(shí)績(jī)效薪酬追索扣回主體責(zé)任

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，推動(dòng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及高管層明確各自主體責(zé)任，董事會(huì)應(yīng)每年對(duì)本公司的績(jī)效薪酬追索扣回情況至少進(jìn)行一次審核。

要點(diǎn)六：及時(shí)建立完善績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制

解讀：銀行機(jī)構(gòu)按照結(jié)合自身實(shí)際情況，履行必要程序，制定完善績(jī)效薪酬相關(guān)制度，盡快建立完善績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制，全面涵蓋績(jī)效薪酬追索扣回的適用情形、追索扣回比例、工作程序、責(zé)任部門(mén)、爭(zhēng)議處理、內(nèi)部監(jiān)督及問(wèn)責(zé)等內(nèi)容，明確適用范圍，應(yīng)覆蓋高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位人員，對(duì)在銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取績(jī)效薪酬的董事和監(jiān)事參照?qǐng)?zhí)行。

要點(diǎn)七：確保績(jī)效薪酬追索扣回方式有效

解讀：應(yīng)健全勞動(dòng)合同，約定雙方關(guān)于績(jī)效薪酬追索扣回的權(quán)利義務(wù)以及爭(zhēng)議的處置途徑，采取有效方式實(shí)現(xiàn)對(duì)績(jī)效薪酬的追索扣回。

要點(diǎn)八：定期評(píng)估薪酬制度執(zhí)行效果

解讀：銀行機(jī)構(gòu)在評(píng)估基礎(chǔ)上，結(jié)合經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、績(jī)效薪酬延期支付情況等因素，及時(shí)合理設(shè)定或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)超常暴露標(biāo)準(zhǔn)及績(jī)效薪酬追索扣回比例。

要點(diǎn)九：績(jī)效薪酬延期支付

解讀：商業(yè)銀行高級(jí)管理人員以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工，其績(jī)效薪酬的40%以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中主要高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%，有條件的應(yīng)爭(zhēng)取達(dá)到60%。在延期支付時(shí)段中必須遵循等分原則，不得前重后輕。（詳見(jiàn)金融監(jiān)管研究院：《提前發(fā)績(jī)效被罰！銀行業(yè)薪酬考核還有哪些紅線？》）

（4）強(qiáng)化高級(jí)管理人員約束

要點(diǎn)十：明確董事會(huì)管理責(zé)任

解讀：銀行機(jī)構(gòu)明確董事會(huì)的內(nèi)部控制管理責(zé)任。董事會(huì)應(yīng)進(jìn)一步提高內(nèi)部控制管控能力和決策水平，保證本行建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控制體系，合規(guī)審慎經(jīng)營(yíng)。

要點(diǎn)十一：高級(jí)管理層分級(jí)管理責(zé)任

解讀：銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層應(yīng)深刻反思內(nèi)部控制現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，制定并組織實(shí)施提升內(nèi)部控制水平的工作方案。高級(jí)管理層成員負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)域的內(nèi)部控制建設(shè)工作，堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先原則，做到內(nèi)控與業(yè)務(wù)工作同推進(jìn)、同落實(shí)、同檢查。

要點(diǎn)十二：監(jiān)事會(huì)監(jiān)督責(zé)任

解讀：監(jiān)事會(huì)要監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員履行內(nèi)部控制建設(shè)職責(zé)，把內(nèi)部控制建設(shè)履職情況作為董事、監(jiān)事和高管履職評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容，向股東大會(huì)報(bào)告相關(guān)工作。

要點(diǎn)十三：提升問(wèn)責(zé)層級(jí)，加大問(wèn)責(zé)力度

解讀：董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制的有效性分級(jí)負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)管理責(zé)任。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、內(nèi)控管理職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制管理、評(píng)價(jià)等具體職能工作承擔(dān)直接責(zé)任。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)制度、流程的執(zhí)行落實(shí)承擔(dān)直接責(zé)任。

（5）監(jiān)管部門(mén)責(zé)令給予紀(jì)律處分

要點(diǎn)十四：不得以其他方式代替紀(jì)律處分

解讀：銀行機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)管部門(mén)責(zé)令給予紀(jì)律處分的，是否根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)給予警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看和開(kāi)除等形式處分，不得以誡勉談話、扣減積分、經(jīng)濟(jì)處理或其他方式代替紀(jì)律處分。

（6）防止“帶病流動(dòng)”“帶病上崗”

要點(diǎn)十五：處于或應(yīng)當(dāng)處于問(wèn)責(zé)過(guò)程中的責(zé)任人員

解讀：銀行機(jī)構(gòu)對(duì)處于或應(yīng)當(dāng)處于問(wèn)責(zé)過(guò)程中的責(zé)任人員，不得以辭職逃避追責(zé)、以勸退代替開(kāi)除，防止“帶病流動(dòng)”“帶病上崗”。

部分銀行礙于情面不愿不敢問(wèn)責(zé)，對(duì)部分違規(guī)人員及管理者的問(wèn)責(zé)較輕，常以“經(jīng)濟(jì)處理”代替紀(jì)律處分，以對(duì)離職人員的追加處分，來(lái)遮擋對(duì)有責(zé)人員的問(wèn)責(zé)處分，威懾、教育、糾偏效果不足。如，對(duì)于部分違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重應(yīng)給予開(kāi)除處理的人員采取到期解除勞動(dòng)合同或勸退方式進(jìn)行規(guī)避。甚至個(gè)別銀行在案發(fā)后，急于撇清與違規(guī)員工之間的關(guān)系，匆忙解除勞動(dòng)合同，或放任違規(guī)違紀(jì)人員利用主動(dòng)離職逃避責(zé)任追究，使部分嚴(yán)重違規(guī)人員繼續(xù)“帶病流動(dòng)”，危害同業(yè)，成為案件風(fēng)險(xiǎn)的傳染源。

（7）重大違規(guī)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件建立倒查機(jī)制

要點(diǎn)十六：聚焦內(nèi)控管理缺陷和金融風(fēng)險(xiǎn)形成過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

解讀：銀行機(jī)構(gòu)對(duì)重大違規(guī)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件是否建立倒查機(jī)制，聚焦內(nèi)控管理缺陷和金融風(fēng)險(xiǎn)形成過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，針對(duì)存在的失職瀆職等行為要嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，涉嫌犯罪的，要移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

七、屢查屢犯誹謗根源性治理

★自查及整改要點(diǎn)解讀（2大方面及2個(gè)要點(diǎn)）★

（1）2017年-2020年發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

要點(diǎn)一：5大屢查屢犯問(wèn)題領(lǐng)域

解讀：監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)2017年亂象整治工作開(kāi)展以來(lái)，銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)外檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行匯總整理，對(duì)宏觀政策執(zhí)行、股權(quán)與公司治理、信貸管理、影子銀行及交叉金融、創(chuàng)新業(yè)務(wù)等五大領(lǐng)域，進(jìn)行整理填報(bào)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改情況。

監(jiān)管部門(mén)要求銀行機(jī)構(gòu)填報(bào)已完成整改問(wèn)題個(gè)人、筆數(shù)、金額，尤其是內(nèi)部問(wèn)責(zé)情況，值得注意的是，此次監(jiān)管部門(mén)突出要求被查機(jī)構(gòu)填報(bào)總行層問(wèn)責(zé)情況。

（2）2021年銀行機(jī)構(gòu)屢查屢犯問(wèn)題

要點(diǎn)二：2020年、2021年屢查屢犯問(wèn)題

解讀：監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)填報(bào)2020年、2021年對(duì)前期亂象治理五大領(lǐng)域重點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展自查，通過(guò)報(bào)表填報(bào)，發(fā)現(xiàn)前期亂象整治中的問(wèn)題是否整改到位，亂象整理是否具有實(shí)效，前期相同或類(lèi)似問(wèn)題是否重復(fù)發(fā)生等。

八、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)監(jiān)督動(dòng)態(tài)體系

★自查及整改要點(diǎn)解讀（5大方面及6個(gè)要點(diǎn)）★

（1）總行層面負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)的職能部門(mén)

要點(diǎn)一：內(nèi)控評(píng)價(jià)的職能部門(mén)

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要高度重視內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)對(duì)本機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)質(zhì)量控制機(jī)制，對(duì)評(píng)價(jià)工作實(shí)施全流程控制，將評(píng)價(jià)結(jié)果與被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)考評(píng)和授權(quán)掛鉤。

（2）持續(xù)覆蓋的內(nèi)控評(píng)價(jià)制度體系

要點(diǎn)二：評(píng)價(jià)對(duì)象和崗位職責(zé)相匹配

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立并持續(xù)完善覆蓋總行（公司）各部門(mén)、境內(nèi)外各分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)、覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)的內(nèi)控評(píng)價(jià)制度體系，內(nèi)控評(píng)價(jià)的內(nèi)容、結(jié)構(gòu)和側(cè)重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)與評(píng)價(jià)對(duì)象和崗位職責(zé)相匹配。

（3）強(qiáng)化內(nèi)控評(píng)價(jià)工作全流程質(zhì)量控制

要點(diǎn)三：內(nèi)控評(píng)價(jià)再監(jiān)督

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立內(nèi)控缺陷庫(kù)，有效整合內(nèi)控自評(píng)、內(nèi)控檢查等發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)缺陷整改情況的再監(jiān)督。

要點(diǎn)四：內(nèi)控評(píng)價(jià)全流程管控

解讀：銀行機(jī)構(gòu)強(qiáng)化內(nèi)控評(píng)價(jià)工作全流程質(zhì)量控制，豐富現(xiàn)場(chǎng)及非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)手段，制定完善并動(dòng)態(tài)更新內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與等級(jí)，重點(diǎn)關(guān)注制度、流程、系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷以及多發(fā)性執(zhí)行缺陷，明確各類(lèi)型內(nèi)控缺陷的整改責(zé)任部門(mén)和糾正措施，規(guī)范整改驗(yàn)收工作流程。

（4）內(nèi)控評(píng)價(jià)監(jiān)督結(jié)果的信息反饋和報(bào)告機(jī)制

要點(diǎn)五：內(nèi)部報(bào)告與監(jiān)管報(bào)送

解讀：銀行機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)控評(píng)價(jià)監(jiān)督結(jié)果的信息反饋和報(bào)告機(jī)制，明確內(nèi)部報(bào)告路徑，年度內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果經(jīng)董事會(huì)審議后按規(guī)定報(bào)送監(jiān)管部門(mén)。此處，監(jiān)管部門(mén)通過(guò)檢查被查機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)范性制度、流程和系統(tǒng)，及內(nèi)外報(bào)報(bào)送件等查看銀行機(jī)構(gòu)是否履行報(bào)告與報(bào)送義務(wù)。

（5）加強(qiáng)內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用

要點(diǎn)六：內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用與掛鉤

解讀：銀行機(jī)構(gòu)持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用，內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與被評(píng)對(duì)象的績(jī)效考評(píng)和授權(quán)等掛鉤，切實(shí)將內(nèi)控評(píng)價(jià)監(jiān)督作為提升風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控有效性的重要抓手，做到防患于未然。

九、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)與履行社會(huì)責(zé)任

★自查及整改要點(diǎn)解讀（9大方面及21個(gè)要點(diǎn)）★

（1）緊盯涉眾型金融產(chǎn)品

要點(diǎn)一：關(guān)鍵環(huán)節(jié)審查

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)涉眾型金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、定價(jià)管理、協(xié)議制定等環(huán)節(jié)，加強(qiáng)產(chǎn)品評(píng)估及合規(guī)審查，強(qiáng)化關(guān)鍵信息披露，防止以金融創(chuàng)新為名損害消費(fèi)者合法權(quán)益。

（2）銷(xiāo)售適當(dāng)性與可回溯管理

要點(diǎn)二：關(guān)鍵環(huán)節(jié)審查

解讀：商業(yè)銀行嚴(yán)格執(zhí)行銷(xiāo)售適當(dāng)性與可回溯管理，加強(qiáng)消費(fèi)者教育，嚴(yán)格區(qū)分公募與私募、委托與自營(yíng)等，防止誤導(dǎo)消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力不相匹配的金融產(chǎn)品，嚴(yán)禁以多人集合等方式變相降低投資門(mén)檻。

（3）銷(xiāo)售人員管理

要點(diǎn)三：銷(xiāo)售從業(yè)人員資質(zhì)管理

解讀：商業(yè)銀行對(duì)銷(xiāo)售從業(yè)人員開(kāi)展資質(zhì)管理，如代銷(xiāo)保險(xiǎn)、代銷(xiāo)基金等銷(xiāo)售從業(yè)人員應(yīng)獲得相應(yīng)資質(zhì)。對(duì)符合資質(zhì)人員授權(quán)開(kāi)展代銷(xiāo)產(chǎn)品銷(xiāo)售。

要點(diǎn)四：持續(xù)培訓(xùn)制度

解讀：商業(yè)銀行對(duì)產(chǎn)品銷(xiāo)售人員開(kāi)展持續(xù)培訓(xùn)。以理財(cái)產(chǎn)品為例，理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效執(zhí)行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售人員的持續(xù)培訓(xùn)制度，通過(guò)內(nèi)外部培訓(xùn)、考核等方式，確保銷(xiāo)售人員熟悉理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售政策法規(guī)及理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)知識(shí)，具備與理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售相匹配的專(zhuān)業(yè)技能。理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售人員培訓(xùn)情況進(jìn)行記錄并存檔。每個(gè)銷(xiāo)售人員每年接受本機(jī)構(gòu)組織或認(rèn)可的培訓(xùn)時(shí)間不得少于20小時(shí)。

要點(diǎn)五：防范員工“私售”、“飛單”

解讀：銀行機(jī)構(gòu)在每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的醒目位置張貼風(fēng)險(xiǎn)提示，提示客戶充分知曉所認(rèn)購(gòu)產(chǎn)品的發(fā)行方、銷(xiāo)售方、預(yù)期收益、投資風(fēng)險(xiǎn)等信息，告知客戶“私售”行為的主要表現(xiàn)形式及對(duì)其資金安全的巨大危害，提高客戶自我保護(hù)意識(shí)，盡可能降低“私售”隱患。

要點(diǎn)六：依托“六條主線”規(guī)范銷(xiāo)售行為

解讀：銀行機(jī)構(gòu)依托六條主線緊盯員工不當(dāng)行為。一是以本行托管的私募基金產(chǎn)品或私募機(jī)構(gòu)賬戶為主線；二是以已辭和擬辭職的營(yíng)銷(xiāo)條線的員工為主線；三是以“私售”客戶信訪投訴為主線；四是以公安移送、媒體報(bào)道的私募基金公司破產(chǎn)或高管人員跑路等輿情和重大突發(fā)事件為主線；五是以收款人名稱(chēng)含有“私募、有限合伙、投資、資產(chǎn)管理”等字樣的大額匯款為主線；六是以曾在本行駐點(diǎn)的金融機(jī)構(gòu)等第三方機(jī)構(gòu)人員與本機(jī)構(gòu)員工勾連為主線。上述六條主線是銀行機(jī)構(gòu)日常規(guī)范員工銷(xiāo)售行為的重點(diǎn)環(huán)節(jié)。

（4）持續(xù)整治不合理和違規(guī)收費(fèi)

要點(diǎn)七：機(jī)構(gòu)收費(fèi)管理

解讀：督促銀行加強(qiáng)收費(fèi)管控，規(guī)范銀行與保險(xiǎn)公司和第三方機(jī)構(gòu)合作行為，遏制各種形式的不合理和違規(guī)收費(fèi)；扎實(shí)推進(jìn)整改，及時(shí)依法依規(guī)清退違規(guī)收費(fèi)；建立健全收費(fèi)管理制度，形成規(guī)范收費(fèi)長(zhǎng)效機(jī)制。

商業(yè)銀行日常收費(fèi)管理治理重點(diǎn)表現(xiàn)為五個(gè)方面。

要點(diǎn)八：信貸領(lǐng)域收費(fèi)

解讀：信貸領(lǐng)域重點(diǎn)對(duì)四方面開(kāi)展治理。一是違規(guī)收取要求減免費(fèi)用，二是設(shè)置不合理貸款條件，三是轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用，四是捆綁搭售。

要點(diǎn)九：助貸環(huán)節(jié)收費(fèi)

解讀：助貸環(huán)節(jié)收費(fèi)治理主要表現(xiàn)為三方面：一是通過(guò)合同約定，將信貸違約風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司或其他第三方機(jī)構(gòu)，實(shí)質(zhì)上只提供資金，但未對(duì)貸款利率定價(jià)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。二是將貸前調(diào)查、貸后管理的實(shí)質(zhì)性職責(zé)，交給第三方機(jī)構(gòu)承擔(dān)。三是違規(guī)將信貸資金劃撥給合作的第三方機(jī)構(gòu)，使信貸資金被截留或挪用。

（5）人民群眾反映強(qiáng)烈的違規(guī)問(wèn)題

要點(diǎn)十：代銷(xiāo)業(yè)務(wù)中誤導(dǎo)銷(xiāo)售

解讀：銀行機(jī)構(gòu)誤導(dǎo)銷(xiāo)售第三方產(chǎn)品，代銷(xiāo)業(yè)務(wù)中存在個(gè)別代銷(xiāo)基金業(yè)務(wù)未對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估、個(gè)別銷(xiāo)售人員營(yíng)銷(xiāo)用語(yǔ)不規(guī)范、個(gè)別銀行網(wǎng)點(diǎn)未按要求進(jìn)行公示或銷(xiāo)售的保險(xiǎn)產(chǎn)品超出公示范圍等問(wèn)題，甚至個(gè)別銀行網(wǎng)點(diǎn)員工還存在私自推介、私自銷(xiāo)售第三方產(chǎn)品的行為。

銀行應(yīng)在員工違規(guī)問(wèn)責(zé)辦法中增加對(duì)誤導(dǎo)銷(xiāo)售行為的問(wèn)責(zé)與處罰。如發(fā)現(xiàn)銷(xiāo)售人員在代銷(xiāo)業(yè)務(wù)中有違規(guī)行為，必須視情況進(jìn)行問(wèn)責(zé)處理，并納入員工考核體系；對(duì)于頻繁被客戶投訴、查證屬實(shí)的銷(xiāo)售人員，應(yīng)當(dāng)調(diào)離銷(xiāo)售崗位。

要點(diǎn)十一：自營(yíng)業(yè)務(wù)中誤導(dǎo)銷(xiāo)售

解讀：銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展理財(cái)或結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)過(guò)程中，實(shí)施專(zhuān)區(qū)銷(xiāo)售和錄音錄像，不得對(duì)投資者進(jìn)行誤導(dǎo)銷(xiāo)售。結(jié)構(gòu)性存款宣傳銷(xiāo)售文本應(yīng)當(dāng)全面、客觀反映結(jié)構(gòu)性存款的重要特性和與產(chǎn)品有關(guān)的重要事實(shí)，使用通俗易懂的語(yǔ)言，向投資者充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，不得將結(jié)構(gòu)性存款作為其他存款進(jìn)行誤導(dǎo)銷(xiāo)售，避免投資者產(chǎn)生混淆。

要點(diǎn)十二：捆綁搭售

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得在發(fā)放貸款或以其他方式提供融資時(shí)強(qiáng)制捆綁、搭售理財(cái)、保險(xiǎn)、基金等金融產(chǎn)品。部分銀行機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)未區(qū)分消費(fèi)者信貸風(fēng)險(xiǎn)水平和授信狀況，限定承保機(jī)構(gòu)、強(qiáng)制捆綁搭售保險(xiǎn)，嚴(yán)重侵害消費(fèi)者自主選擇權(quán)和公平交易權(quán)。個(gè)別銀行在發(fā)放貸款時(shí)，通過(guò)搭售金融產(chǎn)品變相收取費(fèi)用，如向企業(yè)發(fā)放貸款，強(qiáng)制要求企業(yè)購(gòu)買(mǎi)本機(jī)構(gòu)的理財(cái)產(chǎn)品。

要點(diǎn)十三：霸王條款

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)霸王條款受到社會(huì)和公眾的連續(xù)關(guān)注，形成了一定的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要對(duì)照《合同法》等法律、法規(guī)對(duì)本行業(yè)務(wù)的格式合同條款進(jìn)行梳理，在確保業(yè)務(wù)安全的同時(shí)，切實(shí)維護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益，不得損害廣大金融消費(fèi)者權(quán)益。（詳見(jiàn)金融監(jiān)管研究院：《金融產(chǎn)品糾紛處理指南：推介、測(cè)評(píng)與代銷(xiāo)》）

（6）強(qiáng)化消費(fèi)者信息安全保護(hù)

要點(diǎn)十四：保障消費(fèi)者信息安全權(quán)

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)消費(fèi)者信息保護(hù)，未經(jīng)消費(fèi)者授權(quán)，不得向第三方機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供消費(fèi)者的姓名、證件類(lèi)型及證件號(hào)碼、電話號(hào)碼、通信地址及其他敏感信息；未經(jīng)消費(fèi)者同意，不得以各種形式向其推送各類(lèi)服務(wù)和產(chǎn)品信息，保障消費(fèi)者信息安全權(quán)。

（7）健全客戶投訴處理機(jī)制

要點(diǎn)十五：消保工作擴(kuò)展至經(jīng)營(yíng)全流程

解讀：銀行機(jī)構(gòu)建立健全客戶投訴處理機(jī)制，促進(jìn)爭(zhēng)端解決，對(duì)投訴量大、風(fēng)險(xiǎn)突出的機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)要推進(jìn)投訴溯源整改，將消保工作從后端投訴逐步擴(kuò)展至經(jīng)營(yíng)全流程。

（8）落實(shí)宏觀政策納入戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)

要點(diǎn)十六：推動(dòng)小微企業(yè)金融服務(wù)增量擴(kuò)面、提質(zhì)增效

解讀：銀行機(jī)構(gòu)圍繞產(chǎn)業(yè)集群中量大面廣的小微企業(yè)，繼續(xù)推動(dòng)小微企業(yè)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)建設(shè)，推廣“信貸工廠”管理模式，建立貸款審批全流程限時(shí)制度和續(xù)貸業(yè)務(wù)審批“無(wú)縫對(duì)接”機(jī)制，提供批量化、規(guī)模化、標(biāo)準(zhǔn)化信貸服務(wù)。加快推廣批量化擔(dān)保業(yè)務(wù)合作模式。嚴(yán)格落實(shí)小微企業(yè)授信盡職免責(zé)管理制度，持續(xù)提升集群小微企業(yè)首貸和續(xù)貸占比。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以“增強(qiáng)金融普惠性”為目標(biāo)，多措并舉推動(dòng)民營(yíng)和小微企業(yè)金融服務(wù)“增量、擴(kuò)面、提質(zhì)、增效”。（詳見(jiàn)：金融監(jiān)管研究院《剛剛：15萬(wàn)億的小微貸款新規(guī)來(lái)了！》）

（9）金融資源配置

要點(diǎn)十七：政策性銀行加大對(duì)鄉(xiāng)村振興支持

解讀：政策性銀行要專(zhuān)注政策性業(yè)務(wù)領(lǐng)域，加大對(duì)鄉(xiāng)村振興的中長(zhǎng)期信貸支持。開(kāi)發(fā)銀行要加大對(duì)農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施等方面的中長(zhǎng)期信貸投放。農(nóng)發(fā)行要繼續(xù)加大對(duì)糧食多元化市場(chǎng)主體入市收購(gòu)、重大水利工程、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等領(lǐng)域的支持力度。開(kāi)發(fā)銀行、農(nóng)發(fā)行要發(fā)揮扶貧金融事業(yè)部作用，完善金融扶貧“四單”工作機(jī)制，優(yōu)先保障扶貧信貸規(guī)模。進(jìn)出口銀行要支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)品、企業(yè)、產(chǎn)能“走出去”。

要點(diǎn)十八：大中型銀行對(duì)鄉(xiāng)村振興支持

解讀：大中型銀行要推動(dòng)普惠金融事業(yè)部落地見(jiàn)效，建立和完善“五個(gè)專(zhuān)門(mén)”經(jīng)營(yíng)機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，合理下放審批權(quán)限、簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，提高服務(wù)效率。農(nóng)業(yè)銀行要充分發(fā)揮三農(nóng)金融事業(yè)部體制機(jī)制優(yōu)勢(shì)，加大對(duì)鄉(xiāng)村振興的支持力度。郵儲(chǔ)銀行要繼續(xù)完善三農(nóng)金融事業(yè)部運(yùn)作機(jī)制，提升市、縣分支機(jī)構(gòu)信貸服務(wù)能力，厘清三農(nóng)業(yè)務(wù)分類(lèi)，提高三農(nóng)業(yè)務(wù)比重。

要點(diǎn)十九：城商行、民營(yíng)銀行對(duì)鄉(xiāng)村振興支持

解讀：城商行、民營(yíng)銀行要結(jié)合市場(chǎng)定位、機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì)和自身能力，探索建立三農(nóng)金融服務(wù)專(zhuān)門(mén)機(jī)制，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)和城鄉(xiāng)居民，提供特色化、差異化的三農(nóng)和扶貧金融服務(wù)。

要點(diǎn)二十：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮好支持鄉(xiāng)村振興的主力軍

解讀：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要回歸本源，發(fā)揮好支持鄉(xiāng)村振興的主力軍作用。堅(jiān)守支農(nóng)支小戰(zhàn)略定位，發(fā)揮好地緣、人緣和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，按照自主經(jīng)營(yíng)、自我管理、重心下移、提高效率的要求，加快建立定位三農(nóng)、服務(wù)縣域的公司治理機(jī)制，推動(dòng)董事會(huì)下設(shè)三農(nóng)委員會(huì)等工作。推進(jìn)農(nóng)村信用社省聯(lián)社改革，保持農(nóng)村信用社縣域法人地位和數(shù)量總體穩(wěn)定。完善村鎮(zhèn)銀行準(zhǔn)入政策，開(kāi)展投資管理型村鎮(zhèn)銀行和“多縣一行”制村鎮(zhèn)銀行試點(diǎn)。

要點(diǎn)二十一：創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)

解讀：銀行機(jī)構(gòu)大力創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)，支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展。

十、合規(guī)文化建設(shè)

★自查及整改要點(diǎn)解讀（5大方面及5個(gè)要點(diǎn)）★

（1）內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)

要點(diǎn)一：內(nèi)控合規(guī)全覆蓋

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高度重視內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)，制定合規(guī)培訓(xùn)長(zhǎng)期規(guī)劃，開(kāi)展多樣化的合規(guī)教育活動(dòng)，促進(jìn)內(nèi)控合規(guī)要求內(nèi)化于心、外化于行，確保業(yè)務(wù)、崗位、職責(zé)、人員全覆蓋。

（2）增強(qiáng)規(guī)矩意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

要點(diǎn)二：加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域案件全員通報(bào)

解讀：銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域案件全員通報(bào)。此外通過(guò)分層次的全員培訓(xùn)、考試，切實(shí)增強(qiáng)員工案件防范意識(shí)，提高相互監(jiān)督與自我保護(hù)能力。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)結(jié)合案例教育按周開(kāi)展操作禁令等內(nèi)容的教育和測(cè)試，使員工將制度牢記于心，將案防培訓(xùn)機(jī)制建設(shè)納入了長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)重要組成部分。（詳見(jiàn)金融監(jiān)管研究院：《重磅發(fā)布！銀行案件防控檢查要點(diǎn)及制度匯編【2021版】》）

（3）員工行為的日常管理

要點(diǎn)三：內(nèi)控合規(guī)全覆蓋

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)切實(shí)加強(qiáng)員工行為的日常管理，編制員工行為守則，創(chuàng)新構(gòu)建“線下網(wǎng)絡(luò)化”“線上智能化”的員工異常行為管理模式，抓早抓小、防微杜漸。

（4）建立公開(kāi)透明的薪酬制度與公平公正的考核制度

要點(diǎn)四：避免短期行為

解讀：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)推動(dòng)建立公開(kāi)透明的薪酬制度與公平公正的考核制度，突出績(jī)效考核中內(nèi)控合規(guī)因素的比重和正向激勵(lì)，切實(shí)杜絕業(yè)績(jī)考核過(guò)于激進(jìn)導(dǎo)致的合規(guī)隱患，避免單純追求效益、盲目追求規(guī)模的短期行為。

（5）合規(guī)部門(mén)獨(dú)立履行職責(zé)

要點(diǎn)五：合規(guī)部門(mén)績(jī)效考核

解讀：銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)管理職能部門(mén)的績(jī)效考核不得妨礙其獨(dú)立履行職責(zé)，監(jiān)管部門(mén)通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行設(shè)置獨(dú)立績(jī)效考核，防止合規(guī)部門(mén)日常工作受到影像等。監(jiān)管大力倡導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念，打造風(fēng)清氣正的行業(yè)生態(tài)。